Page 165 - XL Axiata Integrated Anual Report 2020

Laporan Tahunan Terintegrasi 2020 163
Sistem pengendalian internal di XL Axiata bertujuan untuk mendukung pencapaian tujuan kinerja Perseroan, untuk meningkatkan nilai bagi pemangku kepentingan, menjamin efektivitas dan efisiensi operasional, dan mendukung kehandalan pelaporan keuangan, kelayakan pengendalian operasional maupun keuangan, serta kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang berlaku.
Kesesuaian Sistem Pengendalian Internal dengan Standar Internasional
Dalam pelaksanaan sistem pengendalian internal, XL Axiata mengadopsi konsep tiga lini pertahanan yang merupakan implementasi dari strategi pengendalian yang sejalan dengan kerangka Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (“COSO”) – Internal Control Framework.
Berikut penerapan Pengendalian Internal di Perseroan yang mengacu pada COSO:
1. Lingkungan Pengendalian
Dewan Komisaris dan Direksi telah menetapkan sejumlah standar, prosedur, dan struktur yang menjadi basis dalam menjalankan pengendalian internal di Perseroan.
2. Penilaian Risiko
Perseroan terus melakukan penilaian atas risiko-risiko yang berdampak pada aktivitas bisnis Perseroan. Hasil penilaian tersebut didokumentasikan dalam daftar risiko utama dan dikaji ulang secara berkala.
3. Aktivitas Pengendalian
Perseroan mengaplikasikan prinsip four-eyes dalam menjalankan aktivitas kritikal, dimana tugas dan tanggung jawab masing-masing petugas dan pejabat diatur dalam kebijakan dan prosedur terkait.
4. Informasi dan Komunikasi
Perseroan telah memiliki sarana/media komunikasi dan pertukaran informasi yang mendukung semua pihak di Perseroan dalam menjalankan perannya.
Internal
5. Kegiatan Pemantauan
Direksi, Pejabat Perseroan dan Departemen Audit Internal melakukan pemantauan secara terus menerus terhadap efektivitas keseluruhan pelaksanaan pengendalian internal. Pemantauan terhadap risiko utama telah diprioritaskan dan menjadi bagian dari kegiatan operasional, termasuk evaluasi secara berkala.
Tinjauan atas Efektivitas Sistem Pengendalian Internal
XL Axiata secara rutin melakukan self-assessment yang dilaksanakan setiap tahun terhadap kelayakan sistem pengendalian internal. Hasil penilaian menjadi pertimbangan saat memberi rumusan final pada pengungkapan di Pernyataan Tahunan mengenai pengendalian internal, yang ditandatangani oleh Presiden Direktur.
Penilaian didasarkan pada berbagai aspek, yaitu: 1. Lingkungan Pengendalian:
• Integritas dan Nilai-nilai Etika
• Nilai Strategis Dewan Direksi
• Filosofi Manajemen dan Gaya Kepemimpinan • Struktur Organisasi
• Komitmen terhadap Kompetensi
• Wewenang dan Tanggungjawab
• Sumber Daya Manusia
2. Penilaian Risiko dan Pengelolaan Risiko:
• Struktur Organisasi Pengelolaan Risiko
• Pengelolaan Risiko Bisnis
• Nilai-nilai Tujuan Bisnis
• Pengidentifikasian dan Analisis Risiko Bisnis • Pengelolaan Perubahan
3. Kegiatan Pengendalian:
• Kebijakan dan Prosedur
• Pembagian Tugas dan Tanggungjawab • Pemantauan Tujuan
• Pengadaan
• Pengeloaan Aset Tetap
• Teknologi Informasi
4. Informasi dan Komunikasi:
• Kualitas dan Ketepatan Waktu Informasi
• Kontrol terhadap Informasi
• Kehandalan Teknologi Informasi dan Sistem
Jaringan
Sistem Pengendalian
TRANSFORM FASTER TO EMERGE STRONGER – GIVING BACK TO THE NATION PT. XL AXIATA TBK